ARTICLE 7.1 · Généralités sur la compétence des auditeurs
- La confiance accordée au processus d’audit dépend de la compétence des personnes impliquées, auditeurs et responsables d’équipe;
- Il convient d’évaluer régulièrement la compétence au moyen d’un processus en 4 étapes principales :
-a) déterminer la compétence requise pour répondre aux besoins du programme d’audit;
-b) déterminer les critères d’évaluation ; c) choisir la méthode d’évaluation appropriée ; d) réaliser l’évaluation;
- Il n’est pas nécessaire que chaque auditeur possède les mêmes compétences : c’est la compétence globale de l’équipe qui doit être suffisante.
ARTICLE 7.2.2 · Les 12 comportements personnels de l’auditeur
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Réf.
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Terme
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Définition
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a
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Intègre
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Juste, attaché à la vérité, sincère, honnête et discret.
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b
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Ouvert d’esprit
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Soucieux de prendre en considération des idées ou points de vue différents.
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c
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Diplomate
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Faisant preuve de tact et d’habileté dans les relations avec les autres.
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d
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Observateur
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Activement attentif à l’environnement physique et aux activités associées.
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e
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Perspicace
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Appréhendant instinctivement et capable de comprendre les situations.
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f
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Polyvalent
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Ayant de la facilité à s’adapter à différentes situations.
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g
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Déterminé
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Persévérant et concentré sur l’atteinte des objectifs.
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h
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Capable de décision
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Capable de tirer en temps voulu des conclusions fondées sur une analyse logique.
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i
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Autonome
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Sachant agir de son propre chef tout en établissant des relations efficaces.
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j
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Ouvert aux améliorations
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Sachant tirer des enseignements des situations.
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k
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Ouvert aux différences culturelles
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Sachant observer et respecter les traditions culturelles de l’audité.
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l
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Acteur en équipe
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Sachant travailler en collaboration avec l’équipe d’audit et le personnel de l’audité.
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ARTICLE 7.2.3.2 · Les 4 domaines de connaissances et aptitudes générales
- a) Principes et méthodes d’audit : Planifier, prioriser, communiquer, échantillonner, documenter les constats;
- b) Normes de systèmes de management : Connaître et appliquer les référentiels utilisés comme critères d’audit;
- c) L’organisme et son contexte : Gouvernance, taille, structure, concepts de management, contexte culturel;
- d) Exigences légales et réglementaires : Cadre légal applicable, terminologie, contrats, protection des données.
ARTICLE 7.2.3.4 · Compétence générale du responsable de l’équipe d’audit
- Planifier l’audit et attribuer les tâches selon la compétence spécifique de chaque membre de l’équipe;
- Discuter de questions stratégiques avec la direction de l’audité et établir une relation de travail collaborative;
- Piloter le processus d’audit : utiliser efficacement les ressources, gérer l’incertitude, diriger et conseiller les auditeurs en formation;
- Prévenir et résoudre les conflits pouvant survenir pendant l’audit, y compris au sein de l’équipe;
- Représenter l’équipe d’audit et amener celle-ci à élaborer les conclusions d’audit.
ARTICLES 7.2.4 ET 7.2.5 · Acquisition de la compétence
Compétence de l’auditeur
-Programmes de formation suivis avec succès, couvrant les connaissances et aptitudes générales;
-Expérience acquise à un poste technique, de management ou d’expert;
-Formation continue et expérience dans une discipline et un secteur spécifiques;
-Expérience d’audit acquise sous la direction d’un auditeur compétent dans la même discipline.
Compétence du responsable d’équipe
-Expérience d’audit supplémentaire, avec l’objectif de développer les compétences de l’Art. 7.2.3.4;
-Cette expérience est acquise en travaillant sous la direction d’un autre responsable d’équipe d’audit;
-Elle complète, sans la remplacer, la compétence générale d’auditeur.
TABLEAU 2 · Méthodes d’évaluation des auditeurs
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Méthode
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Objectif
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Exemples
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Revue d’enregistrements
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Vérifier les antécédents de l’auditeur
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Formation, expérience, accréditation, audits réalisés
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Retour d’information
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Percevoir la prestation de l’auditeur
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Enquêtes, questionnaires, témoignages, revues par les pairs
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Entretien
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Évaluer comportement, communication, connaissances
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Entretiens personnels
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Observation
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Évaluer le comportement et l’application pratique
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Jeux de rôles, audit tutoré, situation réelle
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Tests
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Évaluer comportement, connaissances et aptitudes
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Examens oraux/écrits, tests psychométriques
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Revue post-audit
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Identifier forces et opportunités d’amélioration
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Revue du rapport, entretiens, retour de l’audité
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Tableau 2 — ISO 19011:2026, Art. 7.4. Il convient d’utiliser une combinaison de plusieurs méthodes pour un résultat objectif, cohérent, juste et fiable.
ARTICLES 7.3 À 7.5 · Critères, méthode et réalisation de l’évaluation
- Les critères d’évaluation (7.3) sont qualitatifs (comportements, connaissances démontrés) et quantitatifs (années d’expérience, nombre d’audits, heures de formation);
- L’évaluation (7.4) est réalisée sur la base de 2 méthodes ou plus du Tableau 2, aux fiabilités différentes;
- L’évaluation (7.5) compare les informations recueillies aux critères de l’Art. 7.2.3;
-Si un auditeur ne satisfait pas aux critères : complément de formation ou d’expérience, puis réévaluation.
ARTICLE 7.6 · Maintien et amélioration de la compétence
- Les auditeurs et responsables d’équipe améliorent leur compétence de façon continue, en participant régulièrement à des audits et en suivant une formation continue;
- Les activités de formation continue tiennent compte : des modifications des besoins, des évolutions des pratiques d’audit (y compris les technologies), des normes applicables, des changements sectoriels;
- La ou les personnes responsables du pilotage du programme d’audit mettent en place des mécanismes d’évaluation continue des performances.
✓ Ce qu’il faut retenir du Module 7
- La compétence d’un auditeur combine comportements personnels (12 traits, Art. 7.2.2) et connaissances/aptitudes (4 domaines, Art. 7.2.3.2);
- L’évaluation des auditeurs suit un processus rigoureux en 4 étapes, combinant au moins 2 méthodes du Tableau 2;
- La compétence n’est jamais acquise définitivement : elle se maintient et s’améliore en continu (Art. 7.6).
